Hà Nội, với vai trò là trung tâm kinh tế hàng đầu của Việt Nam và khu vực Đông Nam Á, là điểm đến hấp dẫn cho nhiều lao động chất lượng cao. Sự phát triển không ngừng của thành phố đã thu hút một nguồn lực lao động đáng kể từ khắp mọi miền tổ quốc và quốc tế. Nhóm lao động này không chỉ có trình độ chuyên môn cao mà còn đóng góp phần lớn vào ngân sách nhà nước thông qua thuế thu nhập cá nhân.
Trước bối cảnh nền kinh tế hội nhập, việc quản lý thuế trở nên ngày càng quan trọng. Để hỗ trợ người lao động tập trung vào công việc và hoạt động sản xuất kinh doanh, Luật ADZ cung cấp dịch vụ khai thuế và quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho những ai có nhu cầu tại Hà Nội. Dịch vụ này giúp đơn giản hóa quy trình thuế, tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động trong việc tuân thủ nghĩa vụ tài chính của mình. Việc sử dụng dịch vụ của Luật ADZ sẽ giúp bạn yên tâm hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân.
Hộ kinh doanh nào không phải kê khai, nộp thuế?
Theo Quy định tại Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, nguyên tắc về việc tính thuế được quy định như sau:
“Các hộ kinh doanh và cá nhân có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong một năm dương lịch không vượt quá 100 triệu đồng sẽ không phải chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) cũng như thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định hiện hành. Tuy nhiên, những hộ kinh doanh và cá nhân này cần có trách nhiệm khai báo thuế một cách chính xác, trung thực và đầy đủ. Đồng thời, họ phải nộp hồ sơ thuế đúng thời hạn, và chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật về độ chính xác của các thông tin trong hồ sơ thuế.”
Như vậy, để xác định một hộ kinh doanh hoặc cá nhân không phải nộp thuế TNCN, doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của họ trong năm dương lịch cần phải duy trì ở mức thấp hơn 100 triệu đồng.
Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế gì?
Nộp lệ phí môn bài là nghĩa vụ của hộ kinh doanh, ngoại trừ các trường hợp được miễn theo quy định. Mức thu lệ phí môn bài áp dụng cho hộ kinh doanh được phân chia theo doanh thu hàng năm như sau:
- Đối với hộ kinh doanh có doanh thu vượt quá 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí môn bài là 1.000.000 đồng/năm.
- Nếu doanh thu từ 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm, mức lệ phí là 500.000 đồng/năm.
- Đối với doanh thu trong khoảng 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm, mức lệ phí môn bài áp dụng là 300.000 đồng/năm.
Ngoài ra, các hộ kinh doanh cần lưu ý đến các loại thuế khác như thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Việc tuân thủ đúng các quy định về lệ phí và thuế không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả mà còn đảm bảo nghĩa vụ với Nhà nước.
Xác định số thuế phải nộp như sau
Số tiền thuế giá trị gia tăng (GTGT) mà doanh nghiệp cần nộp được xác định bằng công thức: Doanh thu chịu thuế GTGT nhân với tỷ lệ thuế GTGT. Tương tự, số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp được tính bằng Doanh thu chịu thuế TNCN nhân với tỷ lệ thuế TNCN.
Doanh thu tính thuế GTGT và TNCN đối với hộ kinh doanh, cá nhân hoạt động kinh doanh được quy định là tổng doanh thu bao gồm cả thuế (nếu thuộc diện chịu thuế) từ tất cả các nguồn thu như tiền hàng hóa, dịch vụ do hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ, cũng như các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, và chiết khấu thương mại. Ngoài ra, cũng cần lưu ý rằng doanh thu này còn bao gồm các khoản bồi thường hợp đồng và các khoản trợ giúp khác, không phân biệt việc đã thu hồi được hay chưa.
Tỷ lệ các loại thuế GTGT và TNCN được nêu rõ trong Phụ lục I của Thông tư 40/2021/TT-BTC. Đồng thời, hộ kinh doanh cũng cần cân nhắc đến khả năng nộp thêm các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường hay thuế tài nguyên nếu mặt hàng kinh doanh thuộc diện chịu thuế theo quy định của pháp luật hiện hành.
Việc nắm rõ các quy định và loại thuế phát sinh là rất cần thiết để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của hộ kinh doanh trong hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng giá dịch vụ khai thuế cá nhân kinh doanh tại Luật ADZ
Luật ADZ cung cấp dịch vụ kê khai thuế cho cá nhân kinh doanh dưới hình thức hộ cá thể, áp dụng phương pháp kê khai. Chi tiết dịch vụ như sau:
➧ Chi phí dịch vụ: Từ 500.000 đồng/tháng.
➧ Mức phí cụ thể sẽ được xác định dựa trên từng nhóm ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh và số lượng hóa đơn phát sinh.
Dưới đây là bảng giá dịch vụ kê khai thuế cho cá nhân kinh doanh trong từng lĩnh vực, ngành nghề, áp dụng cho quý (3 tháng):
| NHÓM NGÀNH THƯƠNG MẠI | ||
| Số hóa đơn | Không có tờ khai hải quan | Có tờ khai hải quan |
| Không có hóa đơn | 1.500.000 đồng | 1.500.000 đồng |
| Dưới 10 | 2.100.000 đồng | 2.700.000 đồng |
| Dưới 16 | 2.400.000 đồng | 3.000.000 đồng |
| Dưới 31 | 3.000.000 đồng | 3.900.000 đồng |
| Dưới 46 | 3.600.000 đồng | 4.800.000 đồng |
| Dưới 61 | 4.200.000 đồng | 5.700.000 đồng |
| Dưới 76 | 4.800.000 đồng | 6.600.000 đồng |
| Dưới 91 | 5.400.000 đồng | 7.200.000 đồng |
| Dưới 121 | 6.300.000 đồng | 8.400.000 đồng |
| Dưới 151 | 7.200.000 đồng | 9.600.000 đồng |
| Dưới 181 | 8.100.000 đồng | 10.500.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 20.000 đồng/hóa đơn phát sinh | |
| NHÓM NGÀNH TƯ VẤN DỊCH VỤ | ||
| Số hóa đơn | Spa – Giáo dục – Khách sạn – Logistics | Tư vấn – Dịch vụ khác |
| Không có hóa đơn | 1.500.000 đồng | 1.500.000 đồng |
| Dưới 10 | 2.100.000 đồng | 2.100.000 đồng |
| Dưới 16 | 2.400.000 đồng | 2.400.000 đồng |
| Dưới 31 | 3.000.000 đồng | 3.300.000 đồng |
| Dưới 46 | 3.900.000 đồng | 4.200.000 đồng |
| Dưới 61 | 4.800.000 đồng | 5.100.000 đồng |
| Dưới 76 | 5.400.000 đồng | 5.700.000 đồng |
| Dưới 91 | 6.000.000 đồng | 6.300.000 đồng |
| Dưới 121 | 7.200.000 đồng | 7.500.000 đồng |
| Dưới 151 | 8.100.000 đồng | 8.400.000 đồng |
| Dưới 181 | 9.000.000 đồng | 9.300.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 20.000 đồng/hóa đơn phát sinh | |
| NHÓM NGÀNH THI CÔNG XÂY DỰNG – TRANG TRÍ NỘI THẤT
SẢN XUẤT – GIA CÔNG – LẮP ĐẶT |
||
| Số hóa đơn | Thi công xây dựng – Sản xuất – Gia công | Trang trí nội thất – Lắp đặt |
| Không có hóa đơn | 2.100.000 đồng | 2.100.000 đồng |
| Dưới 10 | 3.000.000 đồng | 2.400.000 đồng |
| Dưới 16 | 3.300.000 đồng | 3.000.000 đồng |
| Dưới 31 | 4.500.000 đồng | 4.200.000 đồng |
| Dưới 46 | 5.700.000 đồng | 5.400.000 đồng |
| Dưới 61 | 7.200.000 đồng | 6.900.000 đồng |
| Dưới 76 | 8.400.000 đồng | 8.100.000 đồng |
| Dưới 91 | 9.600.000 đồng | 9.300.000 đồng |
| Dưới 121 | 10.800.000 đồng | 10.500.000 đồng |
| Dưới 151 | 12.000.000 đồng | 11.700.000 đồng |
| Dưới 181 | 13.200.000 đồng | 12.900.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 30.000 đồng/hóa đơn phát sinh | |
*Lưu ý:
- Đối với các cá nhân hoạt động kinh doanh theo hình thức hộ kinh doanh và áp dụng phương pháp nộp thuế khoán, việc kê khai thuế được miễn trừ.
- Tuy nhiên, phí dịch vụ kê khai thuế cho cá nhân kinh doanh không áp dụng cho các nhóm đối tượng sau:
- Cá nhân cung cấp dịch vụ;
- Người tham gia tiếp thị liên kết (affiliate marketing);
- Cá nhân kinh doanh trực tuyến thông qua sàn thương mại điện tử;
- Cá nhân cho thuê tài sản;
- Cá nhân nhận thu nhập từ nước ngoài.
Nếu bạn thuộc một trong những nhóm đối tượng nêu trên và cần tư vấn về thuế, hãy xem xét những dịch vụ khai thuế sau đây:
Dịch vụ kê khai thuế cho cá nhân kinh doanh online và hộ cá thể
Dịch vụ kê khai thuế dành cho cá nhân cho thuê tài sản
Dịch vụ kê khai thuế cho những cá nhân có nguồn thu từ nước ngoài.
Thông tin cần cung cấp khi sử dụng dịch vụ kê khai thuế kinh doanh cá nhân
Để đảm bảo quy trình kê khai và xử lý thuế diễn ra một cách hiệu quả và tuân thủ đúng quy định pháp luật, bạn cần cung cấp cho Luật ADZ các thông tin và tài liệu cần thiết sau đây:
- Sao kê tài khoản ngân hàng: Đây là tài liệu quan trọng giúp theo dõi sự biến động tài chính của cá nhân/doanh nghiệp.
- Hóa đơn đầu vào và đầu ra: Cung cấp các hóa đơn tương ứng để làm rõ nguồn gốc thu nhập và chi phí thực tế phát sinh.
- Bảng lương nhân viên: Nếu có chi trả lương, bạn cần gửi bảng lương để đảm bảo việc kê khai thuế thu nhập cá nhân và các nghĩa vụ liên quan được thực hiện đúng.
- Các giấy tờ liên quan khác: Tùy thuộc vào tính chất hoạt động và giao dịch kinh doanh của bạn, hãy gửi kèm các tài liệu bổ sung cần thiết để hỗ trợ cho quá trình xử lý thuế.
Nhiệm vụ của Luật ADZ đối với dịch vụ kế toán thuế cho cá nhân kinh doanh
Khi lựa chọn dịch vụ kê khai thuế cho các cá nhân kinh doanh tại Luật ADZ, quý khách sẽ được hưởng 8 quyền lợi đặc biệt như sau:
- Giao nhận hóa đơn, chứng từ và sổ sách hoàn toàn miễn phí.
- Tư vấn miễn phí về các quy định và chế độ kế toán áp dụng cho cá nhân kinh doanh.
- Hướng dẫn sử dụng hiệu quả các loại hóa đơn đầu vào và đầu ra mà không mất phí.
- Đảm bảo bảo mật tuyệt đối thông tin cá nhân và hồ sơ kê khai thuế của khách hàng.
- Cam kết hoàn tất các nghiệp vụ kế toán và kê khai đúng thời gian quy định.
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về sai sót nếu có lỗi từ phía Luật ADZ.
- Thực hiện chuẩn mực kế toán hiện hành trong quản lý sổ sách và chứng từ.
- Kiểm tra kỹ lưỡng các chứng từ, hóa đơn và sổ sách, đồng thời tư vấn việc điều chỉnh khi phát hiện bất thường.
Quy định về thuế cá nhân kinh doanh dưới hình thức hộ gia đình
Ngoài những trường hợp đặc biệt như kinh doanh hàng hóa, dịch vụ trực tuyến không có địa điểm cố định hoặc cho thuê tài sản, các cá nhân có địa điểm kinh doanh cụ thể cần tiến hành đăng ký kinh doanh theo mô hình hộ kinh doanh. Ví dụ điển hình bao gồm nhà hàng, quán cà phê và cửa hàng tạp hóa.
Vì thế, quy định về thuế áp dụng cho cá nhân kinh doanh cũng chính là những quy định liên quan đến thuế cho hộ kinh doanh cá thể.
1. Những loại thuế cá nhân kinh doanh phải nộp
Cá nhân kinh doanh đã thực hiện việc đăng ký sẽ có trách nhiệm khai báo và nộp ba loại thuế cơ bản:
- Lệ phí môn bài
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Bên cạnh đó, với một số mặt hàng đặc thù, cá nhân kinh doanh còn có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên hay thuế tiêu thụ đặc biệt.
2. Các phương pháp tính thuế cho cá nhân kinh doanh
Khai thuế theo phương pháp kê khai
Được áp dụng cho cá nhân kinh doanh có quy mô lớn (*) hoặc quy mô trung bình, nhỏ nhưng có nhu cầu tự nguyện chọn phương pháp kê khai. Nếu doanh thu tính thuế không hợp lý, cơ quan thuế sẽ định doanh thu tính thuế dựa trên quy định của Luật Quản lý thuế. Đặc biệt, cá nhân kinh doanh theo phương pháp này không cần phải quyết toán thuế cuối năm.
(*) Cá nhân kinh doanh quy mô lớn được xác định là cá nhân có doanh thu và số lượng nhân sự đạt tiêu chí cao nhất so với trình độ doanh nghiệp nhỏ nhất, cụ thể:
- Doanh thu tối thiểu 3 tỷ đồng và có tối thiểu 10 nhân viên trong lĩnh vực nông – lâm nghiệp, thủy sản và ngành công nghiệp, xây dựng;
- Doanh thu tối thiểu 10 tỷ đồng và có ít nhất 10 người tham gia BHXH trong lĩnh vực thương mại – dịch vụ.
Khai thuế theo từng lần phát sinh
Phương pháp này áp dụng cho cá nhân kinh doanh không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định. Những cá nhân này bao gồm các nhà thầu xây dựng tư nhân, cá nhân kinh doanh lưu động và những người chuyển nhượng quyền sở hữu tên miền internet “.vn”. Họ không cần thực hiện chế độ kế toán nhưng bắt buộc phải lưu trữ và xuất trình hóa đơn, chứng từ, hợp đồng chứng minh tính hợp pháp của hàng hóa và dịch vụ khi khai thuế.
Khai thuế theo phương pháp khoán
Áp dụng cho các trường hợp cá nhân không nằm trong hai phương pháp trên. Những cá nhân kinh doanh theo phương pháp khoán (được gọi là hộ khoán) không cần tuân thủ chế độ kế toán, nhưng cũng phải giữ lại và xuất trình hóa đơn, chứng từ, hợp đồng và các chứng nhận hợp pháp khi cần thiết.
Hộ khoán sẽ nhận thông báo về số thuế phải nộp ngay từ đầu năm và cần tuân thủ theo thông báo đó. Nếu trong năm cá nhân đó ngừng hoặc tạm ngừng kinh doanh, cơ quan thuế sẽ điều chỉnh số thuế phải nộp.
Luật ADZ tự hào là đối tác tin cậy, hỗ trợ các hộ kinh doanh và cá nhân trong lĩnh vực thuế nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững. Chúng tôi không ngừng nâng cao kiến thức và kỹ năng cho đội ngũ kế toán viên tại Hà Nội, đảm bảo đáp ứng tốt nhất nhu cầu của các doanh nghiệp và học viên trên toàn quốc. Sự đồng hành của chúng tôi hướng tới việc tạo ra giá trị gia tăng và giúp khách hàng vượt qua những thách thức trong quá trình hội nhập kinh tế.
