Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là cách thức để người nộp thuế nhận lại một phần tiền thuế đã đóng trong năm quyết toán từ Cơ quan thuế, nếu họ đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật. Để hiểu rõ hơn về quy trình và thủ tục hoàn thuế TNCN, cùng tìm hiểu các quy định liên quan trong bài viết dưới đây để biết thêm chi tiết.
Xem thêm: Thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn
1. Chuẩn bị trước hoàn thuế thu nhập cá nhân
Nắm rõ các quy định để được hoàn thuế TNCN
Để được hưởng quyền lợi hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN), người nộp thuế cần thỏa mãn một số điều kiện nhất định. Cụ thể:
- Số tiền thuế đã nộp phải lớn hơn số thuế thực tế phải nộp theo quy định.
- Thu nhập tính thuế của cá nhân không đạt đến ngưỡng phải nộp thuế, tuy nhiên cá nhân vẫn đã thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.
- Các trường hợp khác có thể theo quyết định hoặc chỉ thị của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Cá nhân phải có mã số thuế hợp lệ và đã thực hiện đăng ký tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Đặc biệt, cá nhân cần có đề nghị hoàn thuế, không phải chờ đợi cơ quan thuế chủ động thực hiện việc hoàn trả.
Việc nắm rõ các điều kiện này là rất quan trọng để bảo đảm bạn có thể thực hiện đầy đủ quyền lợi của mình trong quá trình hoàn thuế TNCN.
Đăng ký tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục thuế
Để tiến hành hoàn thuế thu nhập cá nhân, người nộp thuế cần có tài khoản tại Cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Việc này là điều kiện tiên quyết để thực hiện quy trình hoàn thuế.
Để đăng ký tài khoản, bạn có thể xem hướng dẫn chi tiết qua video dưới đây. Hãy chắc chắn rằng bạn theo dõi từng bước để đảm bảo việc hoàn thuế diễn ra thuận lợi và đúng quy trình.
Chuẩn bị đầy đủ chứng từ, hồ sơ hoàn thuế TNCN
Để thực hiện việc hoàn thuế thu nhập cá nhân trực tuyến, bạn cần tập hợp đầy đủ các chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử từ các công ty đã trả thu nhập trong năm. Để hỗ trợ người dùng trong quá trình này, MISA đã phát triển và giới thiệu AMIS Thuế TNCN, đáp ứng các quy định của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/TT-BTC, nhằm tối ưu hóa quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Chuẩn bị một máy tính, điện thoại có kết nối Internet ổn định
Để đảm bảo quy trình hoàn thuế TNCN diễn ra thuận lợi, bạn cần sử dụng thiết bị điện tử như máy tính hoặc điện thoại có kết nối Internet ổn định. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro sai sót và gián đoạn trong quá trình thực hiện thủ tục. Một môi trường trực tuyến ổn định sẽ hỗ trợ bạn hoàn tất các bước một cách chính xác và hiệu quả. Hãy kiểm tra kết nối trước khi bắt đầu làm thủ tục để tránh những trục trặc không mong muốn.
Hướng Dẫn Chi Tiết Quy Trình Nộp Hồ Sơ Hoàn Thuế Thu Nhập Cá Nhân Trực Tuyến
Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình hoàn lại số tiền nộp thừa sau khi thực hiện quyết toán thuế. Dưới đây là hướng dẫn từng bước để bạn thực hiện việc này một cách dễ dàng qua hai kênh chính: Công thông tin Tổng cục Thuế và ứng dụng eTax Mobile.
Cách 1: Hoàn thuế TNCN qua Website của Tổng Cục Thuế
Để hoàn thuế TNCN trực tiếp trên website của Tổng cục thuế, bạn cần thực hiện theo quy trình sau:
Bước 1: Truy cập vào trang web chính thức của thuế Việt Nam. Tại đây, chọn mục “Cá nhân”.
Bước 2: Đăng nhập vào tài khoản của bạn và cung cấp đầy đủ thông tin theo yêu cầu trên hệ thống.
Bước 3: Từ menu, chọn “Quyết toán thuế” và tiếp theo là “Kê khai trực tuyến”.
Bước 4: Nhập các thông tin cần thiết trên mẫu tờ khai mà hệ thống hiển thị.
Bước 5: Kiểm tra thông tin đã nhập và tiến hành nộp tờ khai của bạn.
Bước 6: Gửi hồ sơ kèm theo chứng từ khấu trừ thuế TNCN để được xem xét.
Cách 2: Hoàn thuế TNCN qua Ứng Dụng eTax Mobile
Để thực hiện hoàn thuế thông qua ứng dụng di động eTax, bạn có thể làm theo các bước sau:
Bước 1: Mở ứng dụng eTax Mobile và đăng nhập vào tài khoản cá nhân của bạn.
Bước 2: Chọn mục “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa”.
Bước 3: Gửi đơn đề nghị hoàn thuế. Tại đây, bạn cần chỉ định Cục Thuế hoặc Chi cục Thuế (nếu có) và nhấn “Tiếp tục”.
Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin liên quan đến cá nhân đề nghị xử lý khoản thuế nộp thừa rồi nhấn “Tiếp tục”. Lưu ý rằng các mục đánh dấu (*) là bắt buộc phải điền.
Bước 5: Kiểm tra lại thông tin về số tiền thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt nộp thừa. Sau khi đảm bảo chính xác, bạn chọn “Tiếp tục”.
Bước 6: Nhập các thông tin cần thiết liên quan đến số tiền phải nộp, khoản nộp thừa, số tiền còn phải nộp sau bù trừ và các thông tin bắt buộc khác rồi chọn “Tiếp tục”.
Bước 7: Kiểm tra lần cuối thông tin về số tiền đề nghị xử lý khoản nộp thừa trước khi nhấn “Tiếp tục”.
Bước 8: Đặt tên cho tài liệu đính kèm và lựa chọn đơn đề nghị hoàn thuế. Sau đó, chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021) và nhấn “Tiếp tục”.
Bước 9: Nhập mã OTP được gửi đến số điện thoại của bạn để xác nhận và hoàn thành quy trình nộp hồ sơ.
Lưu Ý Chung
- Trước khi bắt đầu, đảm bảo rằng bạn đã chuẩn bị đầy đủ tài liệu cần thiết để hoàn thuế.
- Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin đã điền để tránh sai sót, điều này có thể dẫn đến việc bị từ chối hoàn thuế.
- Để thuận tiện, hãy lưu ý các quy định mới từ Tổng cục Thuế để nắm bắt kịp thời những thay đổi trong quy trình hoàn thuế.
Việc hoàn thuế TNCN trực tuyến không chỉ giúp bạn tiết kiệm thời gian mà còn gia tăng tính tiện lợi trong việc quản lý tài chính cá nhân. Hy vọng rằng hướng dẫn trên sẽ giúp bạn thực hiện thành công quy trình này.
Giải đáp thắc mắc về hoàn thuế thu nhập cá nhân
1. Làm thế nào để biết mình có đủ điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Để xác định xem bạn có đủ điều kiện để hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không, việc đầu tiên cần làm là kiểm tra số thuế mà bạn đã tạm nộp trong năm. Bạn cũng cần tính toán số thuế TNCN thực sự phải nộp dựa trên tổng thu nhập và các khoản giảm trừ gia cảnh. Nếu số thuế tạm nộp của bạn vượt quá số thuế mà bạn cần nộp, bạn sẽ đủ điều kiện để được hoàn thuế.
Ngoài ra, nếu tổng thu nhập của bạn trong năm chưa đến ngưỡng phải nộp thuế, bạn chỉ cần xác định xem thu nhập của mình có phải chịu thuế hay không, điều này được thực hiện thông qua việc xem xét tổng thu nhập và các khoản giảm trừ cá nhân. Cụ thể, nếu tổng thu nhập hàng năm (trừ các khoản thu nhập miễn thuế) dưới 132 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN. Trong trường hợp bạn có người phụ thuộc, khoản giảm trừ sẽ là 4,4 triệu đồng mỗi tháng cho mỗi cá nhân phụ thuộc.
2. Thời điểm nào hoàn thuế TNCN được thực hiện?
Hiện tại, pháp luật Việt Nam không quy định cụ thể thời gian để thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN, điều đó có nghĩa là cá nhân đủ điều kiện hoàn thuế có thể thực hiện hồ sơ vào bất kỳ thời điểm nào sau khi kết thúc năm tính thuế.
Thực tế cho thấy, thời gian hoàn thuế TNCN thường trùng khớp với thời điểm quyết toán thuế hằng năm. Nếu bạn kê khai thuế trực tiếp cho cơ quan thuế, thời hạn để hoàn tất quy trình hoàn thuế TNCN là ngày cuối cùng của tháng thứ tư sau khi năm dương lịch kết thúc. Ví dụ, nếu năm tính thuế kết thúc vào 31/12, bạn phải hoàn tất thủ tục trước ngày 30/04 của năm sau. Tuy nhiên, trong trường hợp ngày 30/04 trùng với ngày lễ, thời gian này có thể được lùi lại đến ngày làm việc tiếp theo.
Đối với những cá nhân ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập để thực hiện quyết toán thuế, thời hạn hoàn thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ ba theo năm dương lịch hoặc năm tài chính (tức là vào ngày 31/03).
3. Thời gian nhận được tiền hoàn thuế TNCN là bao lâu?
Theo quy định tại Điều 75 của Luật Quản lý thuế năm 2019, thời gian hoàn thuế TNCN được quy định như sau:
- Đối với hồ sơ hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế TNCN trước: Cá nhân sẽ nhận được tiền hoàn thuế trong vòng 06 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ được xác nhận là hợp lệ.
- Đối với hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế TNCN: Thời gian chờ đợi sẽ kéo dài hơn, với thời hạn là 40 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ được công nhận hợp lệ.
Như vậy, việc hoàn thuế TNCN không chỉ phụ thuộc vào việc bạn có đủ điều kiện hoàn thuế, mà còn phụ thuộc vào sự chuẩn bị và nộp hồ sơ đúng hạn.
Hy vọng các thông tin trên sẽ giúp bạn có cái nhìn rõ hơn về quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân. Chúc bạn thực hiện thành công thủ tục hoàn thuế!
